上篇　基础理论篇

第一章　社会保障制度概论

1.1　复习笔记

一、社会保障制度的定义和内容

1．社会保障制度的定义及其本质特征

（1）社会保障制度的定义

①社会保障制度是国家通过立法并依法采取的强制手段对国民收入进行再分配，对暂时或永久失去劳动能力及因各种原因造成生活困难的社会成员提供基本生活保障和基本医疗服务的措施、制度和事业的总称。社会保障通过分散个人风险，以保证劳动力再生产、社会安定、经济有序进行；

②注意区分社会保障制度、社会养老保险和社会福利制度

a．中国的社会保障制度主要包括社会保险、社会救护和社会福利三项制度，其中社会保险又分养老、医疗、失业、工伤、生育保险等主要险种；

b．从社会保障制度的内涵看，中国人称之为社会保障的制度，欧洲国家称之为社会福利制度。在欧洲，社会福利的项目更为广泛，各种普享的家庭津贴、义务教育、住房津贴等等；

c．在美国《社会保障法案》中，社会保障制度的内涵与中国现行的制度大体相同。学者们约定俗成地将“社会福利”限于对弱势群体、问题群体（吸毒者等方面的制度或政策；而将社会养老保险等同于社会保障。

（2）社会保障制度的本质特征

①社会保障制度是风险分散机制

社会保障的本质是分散社会成员的风险。社会保障制度通过征收费（税）筹集资金，并为退休或其他原因陷入困境的社会成员提供基本的收入保障或提供医疗费用补偿，分散个人的风险，使其免于贫困。

②社会保障制度提供的是基本生活需求的保障

通过保障基本生活需求有利于社会成员通过社会保障制度分享经济增长和发展的成果。

③社会保障制度的目标是保证劳动力再生产、社会安定和经济稳定增长

社会保障制度是社会的“稳定器”，它是一种社会制度，现代社会保障制度完全是作为一种宏观经济调控制度来建设的。社会保障制度是一种社会制度，也是一种经济制度。

④社会保障制度的责任主体是国家和政府

现代社会保障制度的国家主体性表现在：国家通过立法提供一套社会保障制度的法律制度框架；政府行政机构在此法律框架下，依法规划、组织和实施各项目社会保障计划。

⑤社会保障制度通过再分配保证社会公平

社会保障再分配性质意味着部分社会成员对社会保障制度贡献较大，而从该制度中获取的相对较少，而另一部分社会成员对社会保障制度贡献较小甚至终生没有贡献，从制度中获利则相对较多。

2．社会保障制度的内容

社会保障制度是一个庞大的社会政策和立法体系，为了清楚了解这一体系，我们可将社会保障制度的内容作一些基本的分类。

（1）费税制度和非费税制度

按受益人是否履行缴费（税）义务，可以将社会保障分为两大类：

①费税制度：需以缴费（税）为受益的前提，如各项社会保险项目；

②非费税制度：无须以缴费（税）为受益前提，如社会救助和福利项目。

（2）退休金、健康保险、福利及其他

按项目保障的风险及提供的需求，国际劳工组织将社会保障分为九类：老年、遗属、残障、工伤、疾病及健康、家庭、失业、住房、公共救助及其他。在统计社会保障支出时，为了简便，也可能分为三大类：退休金、健康照顾、福利及其他。

（3）社会救助、社会保险、社会福利

按保障水平的高低，中国学界习惯将社会保障分作社会救助、社会保险、社会福利，三者的保障水平由低而高，层层递进。

①社会救助

a．社会救助的定义

社会救助是通过立法保障的公民基本权利之一，当公民难以维持最低生活需求时，由政府按照法定的程序和标准向其提供保证最低生活需求的物质援助的保障制度。

b．社会救助制度质的规定性

第一，社会救助是公民的一项基本权利。

第二，社会救助是一种须经家庭经济调查的社会保障制度。

第三，社会救助提供的只是最低生活保障。

②社会保险

a．社会保险的定义

社会保险是国家立法强制征集社会保险税（费），并形成社会保险基金，当被保人发生相关风险时，制度给以损失补偿或提供收入的风险分散制度。社会保险包括的风险主要有因年老、疾病、工伤、残疾、生育、死亡、失业等风险引起经济损失、收入中断或减少等等。b．社会保险制度的特点

第一，社会保险制度在一定程度上强调权利与义务的对等关系；

第二，社会保险既强调社会性又强调风险分散机制；

第三，社会保险具有强制性。

③社会福利

a．社会福利的含义

社会福利是政府和社会为提高居民生活质量而提供各类津贴或服务的制度的总称。社会福利是政府为全体公民或者具有某些特殊需求的人群提供的，它带有普遍性原则，即与受益人的收入或者财富无关，如高龄津贴只与高龄者有关而不问个人的收入和财富；同时，从保障水平来看，社会福利在社会保障体系中处于最高层次，其目的是提高受益者的生活质量；

b．社会福利制度的特点

第一，社会福利是为立法或政策范围内的所有公民普遍提供的，带有普遍性原则；

第二，从保障水平来看，社会福利在社会保障体系中处于最高层次，其目的是提高受益者的生活质量。

④特殊保障

特殊保障是国家专门为某一类人群设立的标准或给付条件不同的社会保障制度。这些特殊制度的资金通常来源于财政。

3．不同的社会保障制度模式

（1）福利型模式

①福利型社会保障的定义：福利型社会保障制度是政府为居民提供“从摇篮到坟墓”的、高水平保护的社会保障体系。

②福利型社会保障的特点是财政支出的水平较高，其中用于社会福利（各类津贴）的比重较高而社会救助的支出相对较小；社会保障项目较全、保障的水平较高。

③以瑞典、英国为代表的福利型社会保障制度，按照“普遍性”原则，实行“收入均等化”、就业充分化、福利普遍化、福利设施体系化及包括“从摇篮到坟墓”的各种生活需要在内的社会保障制度。

（2）保障型模式

①保障型社会保障的定义：保障型社会保障制度是政府供给的福利制度相对较小、以社会保险为主要内容的社会保障制度；

②保障型社会保障的特点是更多地强调微观主体的责任，保障水平相对较低；

③以美国、日本为代表的多数国家实行的是保障型的社会保障，又有人称为传统型的社会保障。这一制度中，企业、个人和政府都是责任主体，在不同的项目中各有不同的角色。

（3）自保公助型

①自保公助型社会保护体制的定义：自保公助型社会保护体制是指居民个人对自己的风险负责，最后的责任人才是政府的社会保护制度；

②与福利型和保障型制度相比，自保公助型社会保护模式更加强调微观主体的责任，政府的公共支出非常少；同时个人账户制度不具再分配性质，不强调公平性；个人账户由于不能很好地分散风险其脆弱性也是明显的。

③新加坡的社会保护制度由公积金制度（个人储蓄账户）、家庭支持、社区支持及政府支持四个层次构成。在这个体系中，起核心作用的是公积金个人储蓄账户，当公积金个人储蓄账户不足以分散个人风险时，家庭和社区给予帮助，政府在最后出场，所以我们称其为自保公助型社会保护制度。

二、社会保障制度的运行机制及作用

1．社会保障制度的运行机制

（1）社会保障法律体系

社会保障法律体系主要包括立法和司法两个主要方面的内容。

①社会保障立法是社会保障制度建立和发展的法律论据，是社会保障制度有效运行的必要条件，所以应该立法先行；

②社会保障司法则是法律得以有效实施的保证，立法保证社会保障制度有法可依，司法保证社会保障制度有法必依。

（2）社会保障制度的管理主体

社会保障制度管理的主体是依法运行社会保障制度、政策的机构和部门。在制度运行的过程中，管理的主体是分层次的，不同的层次又各有不同责任。

（3）社会保障制度的资金来源及管理

①社会保险制度的资金来源及管理

社会保险制度的收入来源于雇主雇员的供款即社会保险税（费）、政府补贴和投资收入，但主要的还是供款。

a．从财务制度看分为现收现付、基金积累制和部分积累的财务制度；

b．从预算制度的角度看社会保障基金的管理分为预算管理和非预算管理。

②非税（费）社会保障制度的资金来源及其管理

各种社会救助和各种社会福利制度是非税（费）保障制度，这些制度的资金主要来源于各级财政的一般税收，以预算管理的方法为主。当年的支出限于当年的预算专款专用。

（4）社会保障给付

社会保障运行的最后环节是社会保障给付。通过对保障对象的给付达到社会保障的目标。保障水平的高低是通过给付反映出来的。

2．社会保障制度的地位和作用

（1）社会保障制度的地位

社会保障制度是成熟的市场经济形态下最重要的社会制度和经济制度之一，社会保障支出占国内生产总值（GDP）的比重我们称之为社会保障制度的深度。高收入国家社会保障的平均深度达18％以上，社会保障的地位非常重要。

（2）社会保障制度的作用

①微观层面：社会保障制度有分散个体风险、减少贫困、保护人力资源等方面的作用

通过再分配来分散个人的风险、减少贫困、保护劳动力资源以保证公民的家庭生活有序进行是社会保障制度最根本的目标，因而这方面的作用也是最根本的；

②宏观层面：社会保障制度有稳定政治和调控经济的作用

社会保障通过调节贫富差别、减缓阶级矛盾、减轻贫困的痛苦来达到政治稳定和谐与长治久安的。市场经济制度下，社会保障制度是重要的再分配制度，它通过税收和社会保障支出双向调节，缩小贫富差别。

（3）社会保障收支对社会经济的影响

作为一项重要的制度，社会保障的收支活动深刻而全面地影响着社会政治经济生活。

①从社会保障制度的资金来源或者说收入看，无论是来源于政府一般税收还是来源于雇主雇员的供款，最终的税负承担者都是资本和劳动力。

②从社会保障支出方面看，支出的水平影响着有效需求的水平，影响公平和效率。从总量看，社会保障支出的总量对消费的总需求发生影响。

三、世界社会保障制度简史

1．世界社会保障制度的形成时期

1883年至l934年为社会保障制度的形成时期。这一时期社会保障制度的特点是与职业相关的单项社会保险项目出台，从保障的对象看尚未实现普遍性，从保障的项目看也不具全面性，全国性的整体制度此时尚未形成。这一时期的发端标志是1883德国的《疾病社会保险法》的颁布。

继德国之后，其它欧洲国家也纷纷出台单项社会保险立法，表明社会保障制度在欧洲大陆的确立。

2．世界社会保障制度的发展时期

1935年至l947年为社会保障制度的发展时期。这一时期是以美国l935年颁布的《社会保障法》为标志的，在这个法案中第一次出现“社会保障”一词，美国人创造社会保障这个词是以其全民化和统一管理为特点的，区别于德国以与职业相关的分散管理为特点的社会保险制度。

3．世界社会保障制度的繁荣时期

1948年至l979年为社会保障制度的繁荣时期。这一时期是以l948年英国第一个宣布建成“福利国家”为标志的。这阶段社会保障繁荣发展有四重含义

（1）世界上建立社会保障制度的国家急剧增加；

（2）社会保障的覆盖面和受益范围进一步扩大；

（3）社会保障项目构成趋于网络化；

（4）社会保障水平提高，社会保障开支占国民总产值的比重显著增长。

4．扩张与收缩并存的世界社会保障制度改革时期

（1）1979年至今为社会保障制度改革时期。这一时期的标志性事件是1979年英国对收入关联的社会养老保险制度进行私有化改革。

（2）20世纪70年代以前基本上是做“加法，的改革，即增加社会保障开支，增加社会保障项目、扩大保障对象、提高保障水平。

（3）进入20世纪70年代后，社会保障制度向两个不同的方向发展，一个方向是高收入国家开始了“做减法”的改革，即开源节流的改革，即通过扩大税基提高税率增加制度的收入，同时通过减项目降水平等手段来控制社会保障制度的开支，甚至是通过私有化改革减少政府的责任。而另一发展方向是，一些新兴的国家和地区，则由于经济的增长，投入更多财力建设社会保障制度，如韩国、中国、中国台湾地区，都在增加社会保障制度的投入，扩大覆盖面、提高保障水平。

5．后金融危机时代的思考

国际劳工组织在审视了20世纪80年代以后30年里社会养老保险私有化改革后，提出要重建对公共养老保险制度的信任；重新在积累制度和现收现付制度之间平衡；随着人口年龄结构的老化，要灵活调整退休年龄以及领取养老金所需要的最低缴费年限等。

四、世界范围内社会保障制度改革的理论及实践

1．高收入国家关于社会保障制度改革的理论

到20世纪70年代，西方的经济由50-60年代的高速发展进人“滞胀”，以哈耶克为首的朝圣山学社逐渐兴起，提出以回复古典的自由主义为主要内容的新古典自由主义，简称新自由主义（也称新保守主义）。

（1）新自由主义的哲学基础是自由、公正和不干涉主义，在经济理念上主张经济自由主义和有限政府，极力推崇自由市场经济，强调自由市场竞争机制，反对社会主义、计划经济和国家干预，主张限制政府权力和合理界定政府责任边界。

（2）新自由主义认为福利国家存在以下一些弊端：

①对个人自由构成威胁；

②导致经济运行效率低下；

③对经济具有破坏力；

④对社会发展也具有破坏力。

（3）新自由主义主张，在社会保障领域，福利服务应实行市场化和自我负责，应当降低国家的作用，让市场发挥基础性、主导性作用；要体现个人自助精神，人人都要建立自我保障意识，家族也必须为其成员的福利承担责任。

2．高收人国家社会保障制度改革的实践

（1）扩大社会保障资金来源

①提高社会保险缴费率；

②提高或取消缴费工资的上限，扩大缴费基数；

③开征社会保障收入所得税；

④增加收费项目。

（2）控制和削减社会保障总支出

①减少普惠项目，回归选择性制度；

②降低保障水平；

③严格享有给付的资格条件，缩短失业津贴的有效期；

④提高退休年龄或鼓励延迟退休。

（3）社会养老保险领域的私有化改革

（4）实行私营化，扩大福利提供领域的市场经济成分

（5）放下事权

（6）其他改革措施